惠州市人民政府    黄柏青常务副市长

主任、副主任、秘书长、各位委员：
    受市人民政府委托，我向市人大常委会报告惠州市2005年上半年预算执行情况，请予审议。
    一、上半年预算执行情况
    今年以来，在市委、市政府的正确领导下，在市人大及其常委会的监督支持下，我市各级财政部门以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻党的十六届三中、四中全会以及市委八届三次全会精神，按照市九届人大三次会议通过的预算，坚持以科学发展观统领财政各项工作，依法理财、为民理财、促进发展，积极组织财政收入，继续调整和优化支出结构，确保重点支出需要；继续深化完善各项财政改革，加快公共财政建设步伐；强化财政监督，提高财政收支管理效益。全市财政收支情况良好，全市财政收入实现了时间过半，任务完成过半。
    （一）全市财政收支完成情况
    据快报统计，上半年全市一般预算收入完成146,893万元，完成市代编预算的56.6%，比时间进度快6.6个百分点，比上年同期增收12,938万元，增长9.7%（剔除出口退税因素后增长19.7%）。其中，税收收入完成124,126万元，非税收入完成22,767万元，分别增长8.2%和18.2%（收入各项目的完成情况详见附件）。
    地方一般预算收入增收的主要项目是：1.营业税（市县级分成部分，下同）增收9,961万元，增长25.4%；2.行政性收费收入增收2,808万元，增长33.1%；3.房产税增收2,304万元，增长25.3%；4.个人所得税增收2,288万元，增长21.2%；5.契税增收2,269万元，增长35.6%；6.企业所得税增收2,079万元，增长19.0%。一般预算收入增收的主要原因：一是全市国民经济运行良好，为财税收入增长提供了可靠的来源。二是严格依法理财，依法加强收入征管，推动征管精细化、规范化，加强重点税源管理，加大检查、稽查力度，下力气清理旧欠，防止新欠，堵塞漏洞。三是进一步规范非税收入管理，按规定将应纳入预算管理的行政事业性收费、罚没收入及各种基金等，足额纳入预算管理。
    上半年全市一般预算支出完成200,864万元，完成市代编预算的40.1%，比时间进度慢9.9个百分点，比上年同期增支35,800万元，增长21.7%（支出各项目的完成情况详见附件）。
    一般预算支出增支的主要项目是：1.其他支出增支7,765万元，增长59.2%；2.教育支出增支6,343万元，增长17.1%；3.行政管理费增支4,523万元，增长17.5%；4.水利和气象支出增支4,091万元，增长139.0%；5.其他部门的事业费增支2,352万元，增长20.5%；6.城市维护费增支1,883万元，增长22.5%。一般预算支出增支的主要原因：一是部分县区上年出台的岗位津贴翘尾巴，同时，今年又出台增加教师补贴政策。二是根据具体情况，加快上年结转支出项目的开支进度。三是扩大部门预算试点范围，提高预算单位公用经费标准。四是加快村道硬底化建设资金、仲恺高新区偿债专项资金拨付进度，及时兑现乡镇超收分成款。
    此外，上半年上划中央“两税”收入（增值税75%、消费税100%部分）完成110,778万元，比上年同期增收12,119万元，增长12.3%。上划中央所得税60%部分完成66,684万元，比上年同期增收10,344万元，增长18.4%。上划省与市共享“四税”收入完成50,058万元，比上年同期增收10,200万元，增长25.6%。
    （二）市本级财政收支完成情况
    上半年市本级一般预算收入完成56,692万元，完成年初预算的58.1%，比时间进度快8.1个百分点，比上年同期增收9,400万元，增长19.9%（剔除出口退税因素后增长31.2%）。剔除大亚湾特大项目税收6,038万元后，完成50,654万元，按可比口径计算（即按《惠州市对大亚湾经济技术开发区财政收入分配方案》作相应调整，市本级分析按此口径），比上年同期增收3,362万元，增长7.1%（剔除出口退税因素后增长19.4%）。
剔除大亚湾特大项目税收后，一般预算收入增收的主要项目是：1.营业税（市直地方库分成部分，下同）增收3,252万元，增长26.2%；2.行政性收费收入增收1,625万元，增长37.2%；3.房产税增收755万元，增长22.3%；4.个人所得税增收749万元，增长23.8%；5.企业所得税增收677万元，增长15.5%；6.契税增收507万元，增长22.9%。
    一般预算支出完成64,177万元，完成年初预算的46.4%，比时间进度慢3.6个百分点，比上年同期增支18,388万元，增长40.2%。剔除大亚湾特大项目还贷支出2,400万元后，完成61,777万元，比上年同期增支15,988万元，增长34.9%。
    剔除大亚湾特大项目还贷支出后，一般预算支出增支的主要项目是：1.其他支出增支6,602万元，增长356.3%；2.公检法司支出增支2,289万元，增长27.5%；3.水利和气象支出增支2,080万元，增长290.1%；4.行政管理费增支1,856万元，增长23.0%；5.医疗卫生支出增支1,012万元，增长29.6%。一般预算支出增支的主要原因：一是新增部门预算单位提高公用经费标准，新增公务用车改革个人交通补贴。二是加快村道硬底化建设资金、仲恺高新区偿债专项资金拨付进度。三是城区公安分局经费从去年9月份开始上划市本级管理，今年同期对比增支。四是加快中央财政追加东江水利枢纽工程资金的拨付进度。
    （三）上半年全市财政收支的主要特点
    1.财税收入与经济运行协调发展。剔除出口退税因素，上半年全市一般预算收入比上年同期增长19.7%，超过GDP增幅5.5个百分点，经济发展促进财政增收的能力有所增强。
    2.占全市比重较低的县（区）收入增势较快。在经济发展和激励型财政机制的推动下，上半年惠阳区、惠东县、博罗县和龙门县一般预算收入自然口径分别增长19.6%、16.8%、16.4%和19.7%，均大幅领先全市平均水平7个百分点以上。4个县（区）因占全市收入比重较低，对全市一般预算收入的贡献率也较低。上半年，惠阳区、惠东县、博罗县和龙门县综合增长率分别为20.5%、22.1%、31.9%和28.7%；上划省“四税”增长率分别超全省平均水平14.9、5.4、13.5和23.4个百分点。
    3.社会公共性财政支出增多。各级财政部门认真落实科学发展观，按照公共财政和全面、协调、可持续发展的要求，继续调整和优化支出结构，加大“三农”、文化教育、公共卫生、社会保障、生态建设、环境保护等方面的投入。
    二、上半年全市财政工作情况
    上半年，我们重点抓好如下五个方面的工作：
    （一）健全征管机制，强化收入征管，做大财政收入“蛋糕”。一是加强与税务部门的沟通与协调，进一步完善财税工作联席会议制度，认真落实好联席会议精神，建立和完善统一、高效、协调的组织收入的工作机制，依法加强对各种财政收入的征管。二是加强重点税源征收管理，加大检查和稽查力度，清理旧欠，防止新欠，堵塞漏洞，防止税收流失，确保实现财税增长与经济增长良性互动、协调发展。三是加强预算收入分析，科学预测财政收入发展趋势，分析收入增减变动因素，找出薄弱环节，挖掘潜力，确保财政收入建立在真实、准确、科学、可靠的基础上。四是认真贯彻出口退税负担机制改革精神，确保出口退税资金及时到位，有效促进了外贸出口和经济增长。上半年，全市出口退税完成9.44亿元（其中地方库2.36亿元），完成年初预算计划退税额22.8亿元的41.4%；其中市本级出口退税完成4亿元（其中地方库1亿元），完成年初预算计划退税额10.44亿元的38.3%。五是依法组织政府非税收入，壮大财政实力，提高政府统筹调控能力。在巩固“收支两条线”已有成果的基础上，进一步抓好行政强制性、垄断性经营服务收费收入管理，逐步将行政事业单位的强制性培训费纳入财政专户管理。
    （二）坚持落实科学发展观，优化支出结构，确保支出重点。
    一是筹集财力，确保重点项目建设。按照优先保重点的原则，多渠道筹集调度资金，大力支持“八项民心工程”和重点项目建设。市本级投入24,869万元，推进惠州大道五期、惠淡大道二期、下角东江大桥等重点项目建设；安排1,100万元支持全市固本强基工程建设，至6月底拨付980万元，确保了固本强基工程依时推进；筹资4.2亿元，确保东江水利枢纽工程项目建设顺利实施。
    二是进一步加大财政支持“三农”力度。上半年全市农口支出16,355万元，比上年同期增加3,393万元。其中农业支出4,912万元，水利和气象支出7,035万元，进一步加强了农业基础设施建设，提高农业综合生产能力，确保农业增效，农民增收。为促进山区及乡镇改善发展环境，大力支持县、乡交通基础设施建设，上半年拨付村道硬底化建设补助资金3,000万元，县道砂土改造资金278万元。积极推进新型农村合作医疗制度建设，市财政安排资金880万元，将农民人均补助标准从去年的5元提高到7元，使农民参保率提高到61%，同时，安排300万元用于乡镇卫生院改造，支持解决农民“看病难”问题。多渠道筹集救灾资金1,453万元，全力支持防汛抗洪救灾和灾后复产重建工作。继续抓好农村税费改革的各项配套改革，今年起全市免征农业税，进一步减轻农民负担，确保把各项财税支农政策不折不扣地落到实处。
    三是加大科教文事业发展的支持力度。积极推进中小学布局调整工作，提高农村中小学办学质量和效益；认真解决农村特困户子女“读书难”问题，市财政安排专项资金150万元，用于困难家庭子女义务教育阶段免收书杂费之后的专项补助；市财政安排600万元支持惠城区4所社会捐资学校建设，确保了工程如期启动；安排资金139万元，确保了东江民俗博物馆修建完工并如期向市民开放；安排资金486万元和200万元，确保了第三届国际数码节和全国华罗庚杯数学竞赛的成功举办。
    （三）支持企业改革与发展，进一步完善社会保障体系建设。
    在促进企业发展方面，一是完善促进企业科技进步和民营企业发展政策。充分运用财政政策支持重点企业和重点产品的发展，市财政安排贷款贴息1,200万元扶持中小企业发展。二是完善市属国有劣势企业退市的相关财政政策，严把退市企业的入门关，管好、用好退市专项资金。上半年市财政拨付退市资金1,421万元，妥善解决20户退市企业405名职工的安置。
在社会保障体系建设方面，一是促进就业和再就业工作。拨付资金157万元，为下岗失业人员提供免费再就业培训和职业介绍。二是参与制定《惠州市农村基层干部养老保险暂行办法》，经市政府批准于7月1日实施。为确保《办法》的实施，市财政补助县（区）144万元，专项用于下半年农村基层干部养老保险费的缴纳。 三是支持市慈善总会的筹建，安排400万元作为市慈善总会的启动资金。四是不断加大低保资金投入，上半年新增低保对象429户2,216人，发放低保资金951万元，确保低保对象应保尽保。
    （四）坚持科学理财，各项财政改革进一步深化。
    一是继续推进部门预算改革，对部门预算试点单位加强监督。进一步扩大试点范围，改进编制方法，提高预算科学性，增强预算约束力，增加资金使用的透明度，逐步完善预算编制、执行的制衡机制，切实加强对部门预算编制、执行、事后三个环节的监督。二是继续扩大集中支付制度改革试点范围，促进改革向纵深推进。截至6月底，市本级国库集中支付总额61,798万元。继续抓好城建、老区学校改造等专项资金的直接支付工作。推进各县（区）开展改革试点，博罗、龙门、惠城和大亚湾区的集中支付业务已开始运行，进展顺利，博罗县成为我省在县一级开展国库集中支付制度改革的第一个县。三是进一步深化“收支两条线”管理制度改革，扩大管理范围。在全面推行委托银行代收，加强票据监管的基础上，继续加强做好行政强制性、垄断经营服务性收入和社会公共资源的占用收益纳入财政专户管理，不断壮大财政实力，提高政府宏观调控能力。四是规范政府采购行为，政府采购的质量和效率不断提高。上半年全市完成政府采购总金额30,354万元，比上年同期增加21,113万元，增长43.8%，比采购预算节约2,656万元，资金节约率为8.1%；其中市本级政府采购额27,527万元，比采购预算29,917万元节约 2,390万元，资金节约率为8.0%。五是进一步完善财政管理体制。认真组织实施《惠州市对大亚湾经济技术开发区的财政收入分配方案》，加强与税务、人行等部门的沟通协调，认真做好各项收入的划解入库等工作,妥善解决方案实施中的问题和困难，确保改革方案顺利实施。
    （五）强化财政监督，坚持依法理财，规范财经秩序。
    一是进一步规范财政资金管理，建立健全各项资金管理制度。认真组织内部监督检查，加大内部监督力度；加强对市级专项资金的监督检查，把退市、支农、社保、教育、环保、交通等专项资金列为监督检查重点，确保资金使用安全、高效。 二是加强对重点项目的财务监管、跟踪检查。认真执行城建项目请款制度，规范和严格执行项目资金拨付办法和程序，对市老干活动中心、惠淡大道二期等6个新建城建项目委派了财务总监，强化对城建项目资金的监管。三是加强对财政性资金基本建设投资项目的监管，严格把好工程预结算审核关。上半年，完成工程预算送审项目115宗，送审金额50,187万元，核减金额6,359万元，核减率为12.7%；完成结算送审项目177宗，送审金额62,170万元，核减金额6,078万元，核减率为9.8%。四是进一步规范会计工作秩序，强化财务管理。加强会计人员的诚信建设和后续教育，增强会计人员的法律意识。认真开展会计信息检查，加强对注册会计师的行业管理。
    回顾上半年的财政工作，我们更要清醒地认识到我市财政运行中存在的压力和问题:一是财政收入增速偏低。按剔除出口退税因素后计算，全市一般预算收入增长19.7%，增速在全省21个地级市中偏后。二是出口退税压力仍然十分沉重。上半年出口退税影响全市一般预算收入自然口径增长率10个百分点。市本级、惠城区、惠东县受影响较大，出口退税对一般预算收入增长率的影响都在12个百分点以上。从各县（区）情况看，有6个县（区）已超过出口退税基数序时进度，有3个县（区）出口退税基数已经用完。按国税部门测算，今年我市出口退税将达到22.4亿元，地方新增支出2.4亿元，出口退税负担完善方案如不及时出台，出口退税的压力将在下半年集中反映。三是洪灾对全市财政收支的影响将在下半年逐步显现。四是财政支出的压力加大。除了原有重点支出要妥善安排外，财政要大幅增加支农、社保、教育、以及其它公益事业发展方面的支出等等，财政支出的压力将进一步加大。面对这些问题和不利因素，我们一定要高度重视，采取更加有利的应对措施加以解决。
    三、突出抓好增收节支，确保实现收入稳步增长、预算平衡
为确保我市财政收入稳步增长和预算收支平衡，各级财政部门要牢固树立和落实科学发展观，真抓实干，锐意改革，认真贯彻好全省财政局长座谈会精神，继续振奋精神，扎实努力工作，把各项工作落到实处。
    （一）全力组织收入，确保实现收入稳步增长、预算平衡。一要加强与税务部门的沟通与协调，依法加强税收收入征管，做到应收尽收；要加强对重点税收大户、重点行业税源的调查与跟踪，突出抓好房产税、涉外企业的征管，堵塞征管漏洞。二要坚持财税工作联席会议制度，及时分析和解决财税运行中出现的问题和困难，深入分析形势，形成确保财税收入稳步增长的合力。三要加大清缴欠税力度，维护税法的严肃性。四是不断拓宽收入领域，做大财政收入“蛋糕”。重点抓好国有土地、国有产权出让收入的管理，加大行政事业性收费、政府性基金等纳入预算管理力度，切实做到预算内外资金统筹安排，增加政府可调控的财力。
    （二）强化支出管理和政府资金管理。要严格支出管理，努力节约各项开支；严格按照预算的范围和内容执行支出预算，严禁擅自调整、改变预算用途，自觉维护预算的严肃性和权威性；要从严控制新追加支出，把好财政支出口子，除按法律法规和政策规定需要增加的重点支出外，一般性支出要从严控制、从严审核、从严审批。继续调整优化支出结构，集中财力办好市委、市政府确定的大事，确保“三农”、社保、环保、科教文卫事业等事关民生和社会经济发展的重点领域方面的支出需要；继续筹措资金，全力支持我市防汛抗洪救灾复查产工作。同时，要强化政府资金管理，特别要管好住房公积金、残疾人基金、社保基金等政府性、公共性资金。
    （三）认真贯彻落实出口退税机制改革。根据全国财政厅（局）座谈会精神，中央即将出台中央与地方出口退税负担机制完善方案，即维持2004年经国务院批准核定的各地出口退税基数不变，超基数部分中央、地方按照92.5:7.5的比例分担。各级财政部门要认真做好贯彻落实方案的各项准备工作。一是与国税、外经贸等有关部门共同研究贯彻落实我市出口退税完善机制的有关意见，抓紧做好相关测算和配套措施的制定工作。二是方案实施后，要密切跟踪研究新机制的实施情况，及时发现问题并提出完善政策的建议。三是要继续按时足额安排出口退税资金，确保“新账不欠”，积极支持和促进外贸出口稳定增长。四是在以后年度预算安排上，必须根据本地区外贸出口增长情况，对下一年度的出口退税地方超基数负担进行预计，足额预留地方超基数负担部分的“专项上解”资金，确保财政收支平衡。
    （四）深化投资体制改革和财政改革，提高科学理财水平。要深化投资体制改革，凡能进入市场的项目要促使其全部进入市场，财政已经投入的项目能推向市场要逐步推向市场。同时，要深化财政体制改革，推进国库集中支付、“收支两条线”、部门预算、政府采购等各项改革，着力解决财政运行中存在的深层次矛盾和问题，努力提高科学理财水平。国库集中支付改革要继续拓展范围，市本级新增的48个部门预算单位今年要全部纳入支付中心运作，县（区）要不断扩大试点工作；部门预算改革重心向县（区）转移，要进一步改进编制方法，提高预算的科学性，着手开展2006年部门预算的编制工作；政府采购继续扩大规模和范围，不断规范政府采购行为；积极探索和推进财政支出绩效评价改革试点，逐步建立绩效评价结果的应用机制；“收支两条线”规定要进一步抓落实。
    以上报告，请审议。